Als accountants hebben wij een poortwachtersfunctie. Dit houdt in dat wij ons aan de Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme) moeten houden. Dit houdt in dat wij voor al onze klanten een cliëntonderzoek moeten doen.
Hoe scherp wij dit cliëntonderzoek moeten doen hangt van meerdere factoren af. Een daarvan is bepalen of we met een PEP te maken hebben.
Een PEP is iemand die een prominent politieke functie bekleed of heeft bekleed. Maar ook de directe familieleden of naaste geassocieerde van deze persoon worden gezien als PEP. Het gaat niet langer om alleen buitenlandse politiek prominente personen, maar ook binnenlandse!
Onderstaand een overzicht wie als PEP gelabeld wordt;
• staatshoofd, regeringsleider, minister, onderminister of staatssecretaris
• parlementslid of lid van een soortgelijk wetgevend orgaan
• lid van het bestuur van een politieke partij
• lid van een hooggerechtshof, constitutioneel hof of van een andere hoge rechterlijke instantie die arresten wijst waartegen, behalve in uitzonderlijke omstandigheden, geen beroep openstaat
• lid van een rekenkamer of van een raad van bestuur van een centrale bank
• ambassadeur, zaakgelastigde of hoge officier van de strijdkrachten
• lid van het leidinggevend lichaam, toezichthoudend lichaam of bestuurslichaam van een staatsbedrijf
• bestuurder, plaatsvervangend bestuurder, lid van de raad van bestuur of bekleder van een gelijkwaardige functie bij een internationale organisatie.
Familieleden
• de echtgenoot van een PEP of een persoon die als gelijkwaardig met de echtgenoot van een PEP wordt aangemerkt
• een kind van een PEP, de echtgenoot van dat kind of een persoon die als gelijkwaardig met de echtgenoot van dat kind wordt aangemerkt
• de ouder van een PEP
Naaste geassocieerde
• een natuurlijke persoon van wie bekend is dat deze met een PEP de gezamenlijke UBO is van een juridische entiteit of een juridische constructie, of die met een PEP andere nauwe zakelijke relaties heeft
• een natuurlijke persoon die de enige UBO is van een juridische entiteit of juridische constructie waarvan bekend is dat deze is opgezet ten behoeve van de feitelijke begunstiging van een PEP
De omschrijving van functies die als prominente publieke functies worden aangemerkt is niet limitatief. Bij de herziening van de Algemene leidraad WWFT en Sanctiewet (Sw) zal een lijst worden gepubliceerd van de specifieke functies die in Nederland in ieder geval onder de opgenomen categorieën prominent publieke functies vallen, om de praktijk te ondersteunen.
Wanneer je een PEP bent hoeft dat helemaal niet spannend te zijn. Wij moeten verscherpte cliëntenonderzoeksmaatregelen treffen. Je kunt hierbij o.a. denken aan passende maatregelen om de bron van het vermogen vast te stellen, zijn ze negatief in beeld geweest in de media etc.
Bron: smart legal notariaat, AMF
